SARS Modernizzazione 3.0 – Crisi della Compliance nell’Era dell’AI
Nella sua incessante ricerca della compliance fiscale, SARS ha lanciato una serie di iniziative volte a semplificare i processi fiscali attraverso vari miglioramenti dell’automazione. Questo include l’identificazione di aree specifiche di intervento per migliorare la rilevazione, l’applicazione e la compliance volontaria – entra in scena la Modernizzazione 3.0 di SARS.
Obiettivi della Modernizzazione
Seguendo il modello di segmentazione implementato con successo da SARS, queste aree chiave saranno mirate a colmare il “Tax Gap” e includono, tra l’altro:
- Individui ad alto reddito;
- Grandi aziende e aziende internazionali;
- Aziende nell’economia digitale, condivisa e dei social media.
AI al Servizio della Compliance Basata sui Dati
Il successo di SARS nella compliance, in quest’era di automazione, può essere attribuito in parte all’uso di intuizioni basate sui dati, derivate sia da fonti sudafricane che internazionali. Queste modernizzazioni di sistema consentono all’autorità fiscale di rilevare qualsiasi grado di non compliance e di ritenere responsabile il contribuente, e in alcuni casi, il consulente fiscale aggressivo.
Grazie all’elaborazione automatizzata, le intuizioni basate sui dati informano SARS riguardo a tutti i registri transazionali relativi a specifici contribuenti e, utilizzando l’AI, non è più necessario l’approccio “a pettine fine” per estrapolare questi registri in solidi casi legali di non compliance. Questo approccio collaborativo consente a SARS di accedere a un insieme di dati completo, facilitando valutazioni più robuste delle attività finanziarie dei contribuenti.
Sebbene questa capacità di raccolta delle informazioni sia stata testata, la problematica era la mancanza di personale formato per elaborare e perseguire efficacemente le parti colpevoli – la soluzione è “costruire una piattaforma di amministrazione fiscale digitale intelligente, integrata con la scienza dei dati e l’intelligenza artificiale”.
Capacità di Audit Potenziate dall’AI
SARS ha capitalizzato sulla tendenza all’automazione, potenziando le proprie capacità di audit, trasformandole in qualcosa di più di una semplice “conta veloce”. Immaginate di aver presentato tutte le vostre dichiarazioni fiscali in tempo, rispettando i vostri obblighi verso SARS, e il vostro stato di compliance è completamente conforme. Ora immaginate di svegliarvi con una notifica di audit e richiesta di materiali pertinenti, “basata sui rischi rilevati”.
Questa è diventata la realtà scioccante per molti contribuenti storicamente conformi, e il team di audit di SARS sembra applicare fermamente una politica di tolleranza zero per qualsiasi non compliance. A supporto della loro causa, e per alleggerire la pressione del lavoro, ci sono le intuizioni basate sui dati derivate dall’uso dell’AI, che includono l’elaborazione degli estratti conto bancari dei contribuenti senza alcun preavviso o consenso.
Criminalità della Non-Compliance
SARS ha preso esempio da ricchi, influencer e grandi aziende che violano le leggi fiscali, e questi sono stati messi alla gogna, spesso affrontando seri arresti. La gente comune non è consapevole che la sezione 234 della Legge sull’Amministrazione Fiscale offre un elenco di azioni e omissioni che costituiscono reati penali.
Questo elenco include atti compiuti a causa di una mancanza di alfabetizzazione fiscale, come la conservazione di documenti specifici o la presentazione di documenti incompleti a SARS. D’altro canto, la mancata presentazione di una dichiarazione fiscale o la mancata comunicazione a SARS di un cambiamento nei dati registrati possono anch’esse comportare l’applicazione di accuse penali.
Migliorare la Compliance Volontaria Tramite Tecnologia e Fiducia
Se vi trovate voi stessi, o nel caso dei professionisti finanziari, i vostri clienti a fronteggiare una possibile non compliance, è imperativo garantire una risposta tempestiva a SARS, con tutta la documentazione di supporto corretta. Se fallite in questo primo ostacolo, e avete fatto una dichiarazione errata a SARS, vi sentirete le mura che si stringono quando verranno sollevate le Valutazioni Aggiuntive o ricevute le Richieste Finali per debiti fiscali scaduti.
La “penalità per sottostima” rappresenta sempre la mazzata finale, con un massimo di 200% delle tasse dovute. Come regola generale, tutta la corrispondenza ricevuta da SARS dovrebbe essere affrontata in modo olistico da un team fiscale, legale e finanziario forte – il “Team A”. In caso di non compliance con le leggi fiscali, è fondamentale il privilegio legale, soprattutto dove SARS sospetti o abbia già rilevato non compliance attuali o storiche.
Questo non solo servirà a proteggervi o proteggere i vostri clienti dall’essere prigionieri di guerra, ma permetterà anche di mettere in atto il corretto stopper legale per impedire a SARS di attuare misure di recupero aggressive. Come specialisti della compliance, coinvolgere il vostro Team A assicura che i contribuenti e i loro astuti consulenti riceveranno i consigli più appropriati per garantire la piena compliance fiscale.
